两会话题丨完善制度,让税延养老险渐入佳境_社会频道_

发布日期:2020-06-01 05:30   来源:未知   阅读:

在养老“三支柱”体系中,目前,我国基本养老保险一家独大,作为第三支柱的商业养老保险则刚刚起步。今年全国两会,多位全国政协委员带来了税延养老险的相关提案,建议尽快完善税延养老险制度,并在此基础上扩大受益人群,推向全国。(5月27日《证券日报》)

个人税收递延型商业养老保险,即投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税的一种商业养老保险。从前期在一些省市的试点情况看,虽然取得了初步成效,但还不够理想。其中除了存在着税收抵扣流程繁琐、缴费模式缺乏灵活性、参保人和企业人力部门体验不佳等,还在于试点期间遇上个税改革,个税起征点由此前的3500/月提高至5000元/月。一方面,这使得纳税人群缩小,税延养老险的覆盖面随之缩小,受益群体收窄。另一方面,也使得受益人群成为中高收入群体专享产品,其作用更多的是锦上添花而不是雪中送炭,相应的吸引力不足,影响到该政策执行的可持续性。

不过,这些终究都是“成长中的烦恼”。要知道,作为养老“第三支柱”的重要支撑,发展个人税收递延型养老保险,在完善社会保障体系的同时,有利于扩大内需、改善民生和促进实体经济发展。对于保险业而言,发挥专业优势,从提供资金支持、风险保障、服务衔接等方面,多角度、全方位参与养老服务业发展,不仅是解决我国养老服务供给不足、有效应对人口老龄化的重要途径,也是金融业自身转型升级的内在要求和服务实体经济的有益尝试。对于个人而言,税延型商业养老保险可以使退休后税负更轻,更有获得感。对政府而言,它将有效舒缓养老财政压力、弥补养老资金缺口。

因此,总结前期试点经验,去伪存真,拾遗补缺,完善政策,并扩大试点范围甚至直接推向全国,让税延养老险渐入佳境,从而惠及更多人群,助力国计民生,就是一个当务之急。其中的重点,就是如同委员们所建议,针对税率和适用对象等社会公众比较关切的问题,要有一个科学合理、务实可行的解决方案,在争取让个人税收递延型养老保险能够普惠大众的同时,实现最大的“公约数”。

当然,从短期来讲,个人税收递延型养老保险的实施,势必会减少财政收入。但实施这项公共政策后,随着保险公司业务量和营业额的大幅度增长,上缴的营业税和所得税也会有大比例增长,完全可以间接地通过保险公司所增加的税款来弥补个税减少的部分。这是一个良性循环,不足为虑。

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